Stand: 20.10.2026. Rechtslage und Werte können sich ändern, prüfe sie vor Entscheidungen bei den verlinkten Quellen.
Im Jahr oder nach dem Jahr liegen Dokumente in deinem Postfach: Jahressteuerbescheinigung, Erträgnisaufstellung, Depotauszug. Welche Zeile bedeutet was?
Die auszahlende Stelle muss dem Gläubiger der Kapitalerträge auf Verlangen eine Bescheinigung über die einbehaltene Kapitalertragsteuer ausstellen (§ 45a Abs. 2 EStG). Inhalte und Muster legt das BMF fest. Das BMF hat dazu ein Schreiben zur Ausstellung von Steuerbescheinigungen nach § 45a Abs. 2 und 3 EStG veröffentlicht, das aktualisiert wird.
| Bestandteil | Bedeutung (allgemein) |
|---|---|
| Kapitalerträge | Summe der steuerpflichtigen Erträge im Jahr |
| Gewinne und Verluste aus Veräußerungen | Ergebnis der Verkäufe nach Verlustausgleich der Bank |
| Freigestellter Betrag | durch den Freistellungsauftrag nicht besteuerte Erträge |
| Einbehaltene Kapitalertragsteuer | tatsächlich abgeführter Betrag |
| Solidaritätszuschlag | 5,5 % der Steuer |
| Kirchensteuer | nur bei Kirchenmitgliedern |
| Verlusttopf-Stand | nicht ausgeglichene Verluste, die ins nächste Jahr gehen |
Hat die Bank Verluste nicht ausgleichen können, überträgt sie diese ins nächste Jahr. Auf Verlangen stellt sie über den Betrag eine Bescheinigung aus, der Übertrag bei der Bank entfällt dann. Der unwiderrufliche Antrag muss bis zum 15. Dezember des Jahres gestellt werden (§ 43a Abs. 3 EStG). Die Folgen solltest du vorher klären.
Die Anlage KAP dient laut ELSTER unter anderem für die Günstigerprüfung, die Überprüfung des Steuereinbehalts und für Steuerabzugsbeträge. Die Zahlen daraus kannst du anhand der Bescheinigung oder anderer Unterlagen eintragen.
Jede Bank gestaltet Unterlagen anders. Dieser Artikel zeigt nur die allgemeine Logik. Bei komplexen Verhältnissen, etwa mit mehreren Banken oder dem Ausland, brauchst du ggf. Beratung.
Fiktiv: Dividende 600 Euro, Verkaufsverlust 200 Euro, Freistellungsauftrag 0. Die Bank gleicht aus: 400 Euro sind steuerpflichtig, Steuer 100 Euro, Soli 5,50 Euro. Auf der Bescheinigung findest du genau diese Positionen. Prüfe die Summen mit dem Taschenrechner nach, Rundungen unterscheiden sich im Detail.
Fiktive Bank, fiktive Zahlen, ohne Kirchensteuer. Die Namen der Zeilen weichen je nach Bank ab, die Logik bleibt gleich.
| Zeile | Betrag |
|---|---|
| Dividenden | 1.200,00 € |
| Gewinne aus Verkäufen | 900,00 € |
| Verluste aus Verkäufen | −400,00 € |
| Kapitalerträge nach Verlustausgleich | 1.700,00 € |
| Freigestellt durch Freistellungsauftrag | −1.000,00 € |
| Steuerpflichtig | 700,00 € |
| Kapitalertragsteuer 25 % | 175,00 € |
| Solidaritätszuschlag 5,5 % | 9,62 € |
| Einbehaltene Steuer gesamt | 184,62 € |
Modellrechnung. 5,5 % von 175,00 € sind 9,625 €, Bruchteile eines Cents entfallen (§ 4 SolzG).
So prüfst du es: Zähle die Erträge zusammen, ziehe den Freistellungsbetrag ab und rechne 25 Prozent. Wenn dein Ergebnis um wenige Cent abweicht, liegt das meist an Rundung. Weicht es deutlich ab, frage bei der Bank nach.
Wenn du eine Steuererklärung abgibst, trägst du in der Anlage KAP unter anderem Kapitalerträge und Steuerabzugsbeträge ein. ELSTER beschreibt sie als Formular für die Günstigerprüfung, die Überprüfung des Steuereinbehalts und die Angabe von Erträgen. Die Zahlen übernimmst du aus den Unterlagen. Ob du überhaupt eine Erklärung abgeben musst, hängt von deiner Gesamtsituation ab, siehe Wo ein Steuerberater nötig ist.
Heb Bescheinigungen und Jahresunterlagen geordnet auf, zum Beispiel digital pro Jahr und Bank. Wie lange du sie aufbewahren solltest, klärst du im Zweifel mit einer Beratung.
Fiktiv: Deine Bank weist 900 € Dividenden und 300 € Verlust aus Verkäufen aus, der Freistellungsauftrag war 500 €. Wie hoch ist die einbehaltene Steuer? Lösung: 900 − 300 = 600 €, minus 500 € = 100 € steuerpflichtig. Steuer 25,00 €, Soli 1,37 € (1,375 €, Bruchteile entfallen), zusammen 26,37 €.
Tipp: Leg dir pro Bank eine Zeile in einer Tabelle an (Erträge, Verluste, Freigestellt, Steuer, Soli, Kirchensteuer). Nach zwei Jahren erkennst du Muster und Abweichungen schneller.
Stand: 20.10.2026. Bildungsinhalt, keine Anlageberatung oder Steuer-/Rechtsberatung. Mehr dazu im Risikohinweis.
Rechtlich besteht der Anspruch auf Verlangen (§ 45a Abs. 2 EStG). Viele Banken stellen Jahresunterlagen von sich aus bereit.
Das hängt vom Fall ab. Die Zahlen aus den Unterlagen trägst du in die Anlage KAP ein, wenn du eine Erklärung machst.
Eine Bescheinigung über nicht ausgeglichene Verluste, die du bis 15. Dezember beantragen musst (§ 43a Abs. 3 EStG).
Meist im Postfach deiner Bank oder deines Brokers.
Meist wegen Rundungsregeln, etwa beim Soli, bei dem Bruchteile eines Cents entfallen.
Du kannst die Bescheinigung verlangen (§ 45a Abs. 2 EStG). Wende dich schriftlich an die Bank.
